有価証券報告書-第24期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,544千円		1,128千円
敷金償却	3,946		3,619
譲渡制限付き株式報酬費用	4,305		-
投資有価証券評価損	15,131		-
賞与引当金	6,536		-
未払費用(賞与にかかる社会保険料)	1,020		-
繰越欠損金(注)2	651		945
その他	3,865		3,458
繰延税金資産小計	40,001		9,151
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△651		△945
将来減算一時差異等の合計にかかる評価性引当額	△15,131		-
評価性引当額小計(注)1	△15,783		△945
繰延税金資産合計	24,218		8,206
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	24,218		8,206

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、投資有価証券評価損に係る評価性引当額の減少であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金※	-	-	-	-	-	651	651
評価性引当額	-	-	-	-	-	△651	△651
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金※	-	-	-	-	-	945	945
評価性引当額	-	-	-	-	-	△945	△945
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
住民税均等割	0.37		0.27
評価性引当額の増減	3.66		△3.07
連結子会社との税率差異	4.55		△3.54
特別税額控除	-		△2.42
交際費等の永久差異	0.12		△1.22
役員賞与引当金	0.63		-
同族会社の留保金課税	7.75		2.51
その他	0.51		△0.44
税効果会計適用後の法人税等の負担率	48.20		22.72