有価証券報告書-第23期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,107千円		4,544千円
敷金償却	3,896		3,946
譲渡制限付き株式報酬費用	-		4,305
投資有価証券評価損	6,791		15,131
賞与引当金	-		6,536
未払費用(賞与にかかる社会保険料)	-		1,020
繰越欠損金(注)2	1,922		651
その他	2,935		3,865
繰延税金資産小計	17,654		40,001
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,922		△651
将来減算一時差異等の合計にかかる評価性引当額	△6,791		△15,131
評価性引当額小計(注)1	△8,713		△15,783
繰延税金資産合計	8,940		24,218
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	8,940		24,218

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、投資有価証券評価損に係る評価性引当額の増加であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金※	-	-	-	-	-	1,922	1,922
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,922	△1,922
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金※	-	-	-	-	-	651	651
評価性引当額	-	-	-	-	-	△651	△651
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
住民税均等割	2.66		0.37
評価性引当額の増減	30.46		3.66
連結子会社との税率差異	88.57		4.55
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.57		0.12
役員賞与引当金	-		0.63
同族会社の留保金課税	19.34		7.75
その他	2.37		0.51
税効果会計適用後の法人税等の負担率	175.59		48.20