有価証券報告書-第25期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,128千円		3,307千円
敷金償却	3,619		3,629
賞与引当金	-		2,189
未払費用	-		343
税務上の繰越欠損金(注)2	945		22,340
その他	3,458		5,152
繰延税金資産小計	9,151		36,962
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△945		△22,340
評価性引当額小計(注)1	△945		△22,340
繰延税金資産合計	8,206		14,622
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	8,206		14,622

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、連結子会社の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金※	-	-	-	-	-	945	945
評価性引当額	-	-	-	-	-	△945	△945
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金※	-	-	-	-	-	22,340	22,340
評価性引当額	-	-	-	-	-	△22,340	△22,340
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
住民税均等割	0.27		0.89
評価性引当額の増減	△3.07		25.54
連結子会社との税率差異	△3.54		18.48
特別税額控除	△2.42		-
交際費等の永久差異	△1.22		0.09
同族会社の留保金課税	2.51		12.78
その他	△0.44		△0.11
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.72		88.29