有価証券報告書-第22期(2021/11/01-2022/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年10月31日)		当事業年度 (2022年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	18,625千円		17,915千円
税務上の繰越欠損金	46,286		120,150
貸倒引当金	2,501		-
減価償却費超過額	14,436		9,584
その他	11,769		11,528
繰延税金資産小計	93,619		159,178
評価性引当額	△5,919		△110,434
繰延税金資産合計	87,699		48,743
繰延税金負債	-		-
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	87,699		48,743

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年10月31日)		当事業年度 (2022年10月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に参入されない項目	1.2		△0.7
抱合せ株式消滅差益	-		△2.3
のれん償却費	-		△1.8
住民税均等割	1.4		△0.5
評価性引当額	△95.7		△41.5
その他	0.2		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△62.2		△16.0