有価証券報告書-第24期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	13,628千円		15,342千円
減損損失	-		12,880
税務上の繰越欠損金	178,548		177,678
貸倒引当金	73,152		100,526
債務保証損失引当金	-		18,161
減価償却費超過額	8,320		8,668
その他	14,820		12,512
繰延税金資産小計	288,470		345,769
評価性引当額	△263,470		△320,769
繰延税金資産合計	25,000		25,000
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	25,000		25,000

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.4		△1.0
敷金償却戻入	-		3.1
のれん償却費	△0.8		△1.8
住民税均等割	△0.3		△0.7
評価性引当額	△35.1		△30.0
その他	0.3		△1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△5.7		△1.1