有価証券報告書-第72期(2024/03/01-2025/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年2月29日)		当事業年度 (2025年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	4,063千円		6,701千円
未払社会保険料	2,933		3,552
貸倒引当金	203		196
前払費用	701		412
退職給付引当金	36,281		40,422
未払金	-		551
長期未払金	50,742		50,211
株式報酬費用	14,342		19,187
投資有価証券評価損	1,347		10,840
事業譲渡益	-		1,148
その他	37		145
繰延税金資産小計	110,652		133,370
評価性引当額	△66,431		△80,239
繰延税金資産合計	44,221		53,131
繰延税金負債
圧縮積立金	△103,627		△99,712
その他有価証券評価差額金	△317		△839
投資事業組合運用益	△285		△264
繰延税金負債合計	△104,230		△100,816
繰延税金資産(負債)の純額	△60,009		△47,685

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年2月29日)		当事業年度 (2025年2月28日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.1
住民税均等割	0.3		0.2
評価性引当額の増減額	△6.0		3.5
子会社合併による影響	4.7		-
抱合せ株式消滅差益	△5.3		-
その他	0.0		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.9		34.2