半期報告書-第18期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2020年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	11,603,495	11,603,495	―
(2) 営業貸付金(※1)	28,870,685	28,870,685	―
(3) 営業立替金	34,179,524	34,179,524	―
(4) 有価証券	3,200,010	3,200,010	―
(5) 未収収益	1,342,566	1,342,566	―
(6) 未収入金	8,003,121	8,003,121	―
(7) 投資有価証券	2,311,913	2,311,213	△700
(8) 長期未収収益	6,694,331	7,306,158	611,826
(9) 破産更生債権等(※2)	1	1	―
資産計	96,205,649	96,816,775	611,126
(1) 短期借入金	48,807,434	48,807,434	―
(2) 1年以内返済予定の長期借入金	―	―	―
(3) コマーシャル・ペーパー	5,000,000	5,000,000	―
(4) 前受収益	490,718	490,718	―
(5) 社債	10,000,000	9,976,900	△23,100
(6) 長期借入金	15,000,000	15,034,927	34,927
(7) 長期前受収益	3,057,973	3,327,275	269,302
負債計	82,356,125	82,637,255	281,130

(※1) 営業貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 破産更生債権等に対応する個別貸倒引当金を控除しております。
当中間会計期間(2020年9月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	12,350,761	12,350,761	―
(2) 営業貸付金(※1)	34,187,605	34,187,605	―
(3) 営業立替金	40,128,393	40,128,393	―
(4) 有価証券	199,980	199,980	―
(5) 未収収益	1,452,588	1,452,588	―
(6) 未収入金	6,065,719	6,065,719	―
(7) 投資有価証券	2,003,693	2,003,303	△390
(8) 長期未収収益	7,500,637	8,072,441	571,804
(9) 破産更生債権等(※2)	0	0	―
資産計	103,889,378	104,460,792	571,414
(1) 短期借入金	54,311,263	54,311,263	―
(2) 1年以内返済予定の長期借入金	1,000,000	1,000,000	―
(3) コマーシャル・ペーパー	4,999,771	4,999,771	―
(4) 前受収益	472,186	472,186	―
(5) 社債	10,000,000	9,968,000	△32,000
(6) 長期借入金	15,500,000	15,535,362	35,362
(7) 長期前受収益	3,107,711	3,360,738	253,027
負債計	89,390,932	89,647,322	256,389

(※1) 営業貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 破産更生債権等に対応する個別貸倒引当金を控除しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(3) 営業立替金、(4) 有価証券(合同運用指定金銭信託等)、(5) 未収収益、(6) 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 営業貸付金
営業貸付金のうち変動金利によるものは、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。また短期間で決済されるものは、時価が帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7) 投資有価証券
これらの時価について、債券及び受益権は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっ
ております。また、劣後受益権は、見積将来キャッシュ・フローの現在価値としております。
なお保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」をご参照ください。
(8) 長期未収収益
見積将来キャッシュ・フローの現在価値としております。
(9) 破産更生債権等
破産更生債権等については、回収可能見込額に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日に
おける貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価と
しております。
負 債
(1) 短期借入金、(2) 1年以内返済予定の長期借入金、(3) コマーシャル・ペーパー、(4)前受収益
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 社債、(6) 長期借入金
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いて算定しております。
(7) 長期前受収益
見積将来キャッシュ・フローの現在価値としております。