有価証券報告書-第57期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	112,442千円		78,750千円
役員退職慰労引当金	60,859 〃		67,762 〃
貸倒引当金	7,976 〃		6,975 〃
投資有価証券評価損	6,977 〃		7,048 〃
ゴルフ会員権評価損	12,764 〃		14,300 〃
減損損失	15,214 〃		23,999 〃
未払事業税	112 〃		10,500 〃
未払費用	― 〃		3,445 〃
未実現利益消去に伴う税効果	31,953 〃		32,975 〃
工事損失引当金	4,867 〃		10,935 〃
その他	11,398 〃		6,429 〃
繰延税金資産小計	264,567千円		263,123千円
評価性引当額	△104,709 〃		△109,619 〃
繰延税金資産合計	159,857千円		153,504千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△59,467 〃		△74,721 〃
譲渡損益調整資産	△3,028 〃		△2,826 〃
特別償却準備金	△443 〃		△246 〃
その他	△1,106 〃		△1,049 〃
繰延税金負債合計	△64,045 〃		△78,843 〃
繰延税金資産純額	95,811千円		74,660千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.3%		2.8%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%		△0.1%
住民税均等割等	2.1%		1.5%
評価性引当額の増減	1.1%		0.8%
その他	0.8%		1.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.6%		36.9%