(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年4月30日)		当連結会計年度 (2022年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税	12,284	千円	13,105	千円
退職給付引当金	647,542	千円	627,742	千円
賞与引当金	85,210	千円	-	千円
貸倒引当金	30,486	千円	30,486	千円
ゴルフ会員権評価損	26,818	千円	26,818	千円
減損損失等	86,743	千円	115,121	千円
減価償却超過	189,321	千円	335,986	千円
株式報酬費用	76,944	千円	76,944	千円
資産除去債務	192,938	千円	228,782	千円
棚卸資産	217,553	千円	171,672	千円
前受金	540,757	千円	-	千円
契約負債	-	千円	562,631	千円
長期未払金	12,878	千円	12,878	千円
資産調整勘定	24,424	千円	14,597	千円
繰越欠損金	2,476,022	千円	2,041,579	千円
製品保証損失引当金	11,444	千円	10,717	千円
その他	27,563	千円	18,356	千円
繰延税金資産小計	4,658,934	千円	4,287,422	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△2,476,022	千円	△1,980,291	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,483,288	千円	△1,812,154	千円
評価性引当額小計(注1)	△3,959,310	千円	△3,792,446	千円
繰延税金資産合計	699,624	千円	494,976	千円
繰延税金負債
建設協力金	△233	千円	△96	千円
未収還付事業税	△4,320	千円	△1,890	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△105,342	千円	△99,412	千円
ESOP信託損益	△4,647	千円	△12,036	千円
その他有価証券評価差額金	△538	千円	-	千円
譲渡損益調整勘定	-	千円	△84,447	千円
退職給付に係る調整累計額	-	千円	△120,981	千円
繰延税金負債合計	△115,082	千円	△318,863	千円
繰延税金資産純額	584,541	千円	176,112	千円

(注1)繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は連結子会社である株式会社VHリテールサービスの税務上の繰越欠損金の発生による増加267,601千円及び繰越期限切れに係る評価性引当額の減少740,352千円、課税所得の見直しによる増加166,441千円及び減損損失222,980千円等によるものです。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	740,352	885,695	473,276	2,847	8,361	365,488	2,476,022
評価性引当額	△740,352	△885,695	△473,276	△2,847	△8,361	△365,488	△2,476,022
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	885,695	473,276	2,847	8,361	5,132	666,266	2,041,579
評価性引当額	△885,695	△473,276	△2,847	△8,361	△5,132	△604,978	△1,980,291
繰延税金資産	-	-	-	-	-	61,287	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年4月30日)		当連結会計年度 (2022年4月30日)
法定実効税率	30.6	%	-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	41.3	%	-	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.5	%	-	%
住民税均等割等	56.1	%	-	%
評価性引当額の増減	△1,239.6	%	-	%
繰越欠損金	984.8	%	-	%
親会社との税率差異	7.8	%	-	%
のれんの償却	81.4	%	-	%
その他	3.6	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△39.5	%	-	%

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。