(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年4月30日)		当連結会計年度 (2023年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税	13,105	千円	15,025	千円
退職給付に係る債務	627,742	千円	570,634	千円
賞与引当金	-	千円	114,793	千円
貸倒引当金	30,486	千円	52,216	千円
ゴルフ会員権評価損	26,818	千円	-	千円
減損損失等	115,121	千円	107,222	千円
減価償却超過	335,986	千円	435,480	千円
株式報酬費用	76,944	千円	9,065	千円
資産除去債務	228,782	千円	258,572	千円
棚卸資産	171,672	千円	114,614	千円
契約負債	562,631	千円	540,243	千円
長期未払金	12,878	千円	28,074	千円
資産調整勘定	14,597	千円	7,276	千円
税務上の繰越欠損金	2,041,579	千円	1,181,192	千円
製品保証損失引当金	10,717	千円	11,324	千円
その他	18,356	千円	36,216	千円
繰延税金資産小計	4,287,422	千円	3,481,953	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△1,980,291	千円	△1,181,192	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,812,154	千円	△1,956,588	千円
評価性引当額小計(注1)	△3,792,446	千円	△3,137,780	千円
繰延税金資産合計	494,976	千円	344,172	千円
繰延税金負債
建設協力金	△96	千円	△915	千円
未収還付事業税	△1,890	千円	△2,462	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△99,412	千円	△83,167	千円
ESOP信託損益	△12,036	千円	△19,755	千円
譲渡損益調整勘定	△84,447	千円	-	千円
退職給付に係る調整累計額	△120,981	千円	△76,066	千円
繰延税金負債合計	△318,863	千円	△182,367	千円
繰延税金資産純額	176,112	千円	161,805	千円

(注1)繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が連結子会社である株式会社VHリテールサービスの税務上の繰越欠損金の繰越期限切れ等により799,098千円減少したほか、減損損失の計上等により将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が144,433千円増加したことによるものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	885,695	473,276	2,847	8,361	5,132	666,266	2,041,579
評価性引当額	△885,695	△473,276	△2,847	△8,361	△5,132	△604,978	△1,980,291
繰延税金資産	-	-	-	-	-	61,287	61,287

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	473,276	2,847	8,361	5,132	-	691,575	1,181,192
評価性引当額	△473,276	△2,847	△8,361	△5,132	-	△691,575	△1,181,192
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。