有価証券報告書-第4期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年4月30日)		当事業年度 (2021年4月30日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	3,671	千円	4,116	千円
賞与引当金	3,461	千円	14,789	千円
未払事業税	2,628	千円	5,923	千円
株式報酬費用	54,935	千円	57,304	千円
関係会社株式の評価損	6,920	千円	8,733	千円
関係会社事業損失引当金	8,533	千円	22,154	千円
債務保証損失引当金	-	千円	124,833	千円
その他	1,038	千円	393	千円
繰延税金資産小計	81,188	千円	238,247	千円
評価性引当額	△74,209	千円	△217,142	千円
繰延税金資産合計	6,979	千円	21,105	千円
(繰延税金負債)
ESOP信託損益	△2,402	千円	△4,647	千円
繰延税金負債合計	△2,402	千円	△4,647	千円
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	4,576	千円	16,458	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年4月30日)		当事業年度 (2021年4月30日)
法定実効税率	34.6	%	-	%
(調整)
株式報酬費用等永久に損金に算入されない項目	32.3	%	-	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.5	%	-	%
住民税均等割等	2.3	%	-	%
過年度法人税等	19.5	%	-	%
合併により引き継いだ繰越欠損金	△11.5	%	-	%
子会社株式売却による影響	△85.6	%	-	%
評価性引当金	77.0	%	-	%
その他	△2.3	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	64.7	%	-	%

(注) 当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。