訂正有価証券報告書-第3期(令和1年5月1日-令和2年4月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年4月30日)		当事業年度 (2020年4月30日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	-	千円	3,671	千円
賞与引当金	1,633	千円	3,009	千円
未払事業税	-	千円	2,628	千円
株式報酬費用	31,496	千円	54,935	千円
関係会社株式の評価損	-	千円	6,920	千円
関係会社事業損失引当金	-	千円	8,533	千円
その他	-	千円	1,490	千円
繰延税金資産小計	33,374	千円	81,188	千円
評価性引当額	△33,374	千円	△74,209	千円
繰延税金資産合計	-	千円	6,979	千円
(繰延税金資産)
未収還付事業税	△2,329	千円	△2,402	千円
繰延税金負債合計	△2,329	千円	△2,402	千円
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	△2,329	千円	4,576	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年4月30日)		当事業年度 (2020年4月30日)
法定実効税率	34.6	%	34.6	%
(調整)
株式報酬費用等永久に損金に算入されない項目	1.8	%	32.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△38.8	%	△1.5	%
住民税均等割等	0.1	%	2.3	%
受取配当金に係る源泉所得税	4.9	%	-	%
評価性引当金	2.7	%	77.0	%
その他	0.9	%	△2.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.2	%	△32.3	%