有価証券報告書-第44期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)			当事業年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
減損損失	47,414	千円		51,205	千円
貸倒引当金	5,858	〃		5,713	〃
退職給付引当金	43,581	〃		47,658	〃
役員退職慰労引当金	49,947	〃		51,904	〃
未払事業税	8,158	〃		5,895	〃
合併に伴う未実現利益修正損	16,736	〃		15,140	〃
その他	18,196	〃		19,441	〃
繰延税金資産小計	189,893	千円		196,958	千円
評価性引当額	△120,285	〃		△122,278	〃
繰延税金資産合計	69,608	千円		74,679	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△41,033	千円		△63,339	千円
その他	△699	〃		△516	〃
繰延税金負債合計	△41,733	千円		△63,855	千円
繰延税金資産純額	27,874	千円		10,824	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	29.9%		29.9%
(調整)
住民税均等割	0.1%		0.2%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%		0.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.4%		△1.9%
評価性引当額の増減	△0.5%		0.3%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.1%		△0.0%
税額控除	-%		△3.0%
その他	0.2%		△3.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.3%		21.9%