有価証券報告書-第27期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	17,317千円		18,084千円
賞与引当金	5,959		6,125
未払事業税	4,152		2,594
一括償却資産	4,223		5,267
敷金及び保証金	681		2,221
長期未払金	21,631		21,631
退職給付に係る負債	39,641		42,910
棚卸資産の未実現利益	1,215		21
投資有価証券	-		14,560
受注損失引当金	-		15,212
貸倒引当金	-		7,181
その他	3,707		4,403
繰延税金資産小計	98,530		140,214
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△66,335
評価性引当額小計(注)1	-		△66,335
繰延税金資産合計	98,530		73,879
繰延税金負債
その他	△648		△760
繰延税金負債合計	△648		△760
繰延税金資産の純額	97,881		73,118

(注)1.評価性引当額の増加は、当社において繰延税金資産の回収可能性を見直したことにより将来減算一時差異に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	17,317	17,317
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	17,317	(※2)17,317

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金17,317千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産17,317千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	18,084	18,084
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	18,084	(※2)18,084

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金18,084千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産18,084千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。