有価証券報告書-第12期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	22,596	千円
投資有価証券評価損	6,918	〃
減損損失	8,535	〃
未払事業税	9,392	〃
資産除去債務	817	〃
税務上の繰越欠損金(注2)	8,989	〃
その他	835	〃
繰延税金資産小計	58,085	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注1)	8,989	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	6,918	〃
評価性引当額小計	15,907	〃
繰延税金資産合計	42,177	千円

(注)1.当連結会計年度において、株式会社ハイブを連結したことに伴い、税務上の繰越欠損金に係る評価性
引当額8,989千円を計上しております。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	8,989	8,989千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	8,989	8,989千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	(b) ―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金8,989千円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産を計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	34,6	%
(調整)
住民税均等割	0.4	%
のれん償却額	13.8	%
所得拡大促進税制による税額控除	△8.7	%
評価性引当額	3.6	%
その他	0.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.6	%