有価証券報告書-第27期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
監査役監査については、常勤の社外監査役1名、非常勤の社外監査役2名が実施しております。各監査役は、監査役会が定めた監査方針及び業務分担に基づき、取締役の業務執行の適法性について監査をしております。

役職名	氏名	経歴等
常勤監査役 (社外監査役)	政木 進久	監査役監査及び内部監査の経験者としての専門知識・経験等を活かして有益な助言をいただくためであります。
社外監査役	西田 隆郎	税理士としての豊富な経験と高い見識を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有するものであります。
社外監査役	野村 公平	弁護士としての豊富な経験と高い見識を有し、法務に関する相当程度の知見を有するものであります。

監査役は取締役会に常時出席しているほか、常勤監査役はコンプライアンス推進委員会や進捗管理会議等の社内の重要な会議にも積極的に参加し経営の実態把握に努め、取締役の職務遂行状況の監査を実施しております。また、監査役間においては、定例で開催される監査役会において、監査の実施方針の検討、情報の共有、意見交換等を行い、内部監査及び監査法人との間においては、定期的かつ必要に応じた情報交換等相互連携することにより、監査機能の強化を図っております。
当事業年度における個々の監査役の監査役会出席状況については次のとおりであります。

氏 名	開催回数	出席回数
尾方 勝(注)	14回	14回
西田 隆郎	14回	13回
野村 公平	14回	13回

(注)尾方勝氏は2020年9月29日に開催された定時株主総会終結の時をもって退任いたしました。
② 内部監査の状況
内部監査については、内部監査人が内部監査規程に則り年間計画に基づいて監査を実施しております。また、内部監査の実施に当たっては、監査役(監査役監査)との連携も図りながら効果的な監査に努め、本社及び事業所といった全拠点を網羅しております。監査結果については、定期的に社長に直接報告し、監査の実効性の強化、改善の迅速化等に努めております。内部監査人と監査法人は、必要に応じ会合を持ち、相互に情報及び意見の交換を実施し連携を図っております。
③ 会計監査の状況
イ.監査法人の名称
仰星監査法人
ロ.継続監査期間
2年
ハ.業務を執行した公認会計士
髙田 篤
池上 由香
ニ.会計監査業務に係る補助者の構成
公認会計士4名、その他4名
ホ.監査法人の選定方針と理由
監査役会は、会計監査人の選定にあたっては、会計監査人としての独立性及び専門性の有無、品質管理体制等を総合的に勘案し、その適否を判断しております。
監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき会計監査人を解任いたします。
へ.監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。同法人の監査の相当性及び監査の品質を総合的に勘案した結果、適正に行われていることを確認しております。
ト.監査法人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。
前々事業年度 有限責任監査法人トーマツ
前事業年度 仰星監査法人
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
(1) 異動に係る監査公認会計士等の氏名又は名称
選任する監査公認会計士等の名称
仰星監査法人
退任する監査公認会計士等の名称
有限責任監査法人トーマツ
(2) 異動の年月日
2018年9月27日
(3) 退任する監査公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日
2017年9月27日
(4) 退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(5) 異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である有限責任監査法人トーマツは、2018年9月27日開催予定の第25回定時株主総会終結の時をもって任期満了となります。これに伴い、その後任として仰星監査法人を選任するものであります。監査役会が仰星監査法人を公認会計士等の候補者とした理由は、会計監査人としての独立性及び専門性の有無、品質管理体制等を総合的に勘案し検討した結果、適任と判断したためであります。
(6) 上記(5)の理由及び経緯に対する監査報告書等の記載事項に係る退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
④ 監査報酬の内容等
イ.監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
15,000	-	15,000	-

前事業年度における上記報酬等の額以外に、前々事業年度に係る有限責任監査法人トーマツへの追加報酬等の額が2,500千円あります。
ロ.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬
該当事項はありません。
ハ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ.監査報酬の決定方針
明文化した規程はありませんが、当該監査法人より監査計画の説明を受け、監査役会において計画の妥当性やそれに伴う見積りを精査し、過年度の監査実績や評価なども参考に必要に応じて交渉を行い、その後に監査役会の同意をもって決定しています。
ホ.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等について確認し審議した結果、適切であると判断したため、会計監査人の報酬等の額について同意しております。