訂正有価証券報告書-第7期(平成29年9月1日-平成30年8月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年8月31日) | 当事業年度 (平成30年8月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
役員退職慰労引当金 | 12,316 | 千円 | 15,427 | 千円 | |
繰延資産償却超過額 | 6,065 | 4,099 | |||
貸倒引当金 | 27,656 | 34,191 | |||
賞与引当金 | 41,492 | 50,550 | |||
減価償却超過額 | 450 | 327 | |||
一括償却資産 | 225 | - | |||
棚卸資産評価損 | 38,520 | 38,833 | |||
減損損失 | 69,535 | 75,080 | |||
資産除去債務 | 105,620 | 114,021 | |||
未払事業所税 | 2,656 | 2,584 | |||
未払事業税 | 21,255 | 17,885 | |||
関係会社株式評価損 | 9,507 | - | |||
その他 | 1,498 | 1,084 | |||
繰延税金資産小計 | 336,800 | 千円 | 354,087 | 千円 | |
評価性引当額 | △127,444 | △15,427 | |||
繰延税金資産合計 | 209,355 | 千円 | 338,659 | 千円 | |
繰延税金負債 | |||||
資産除去債務に対応する除去費用 | 65,567 | 千円 | 58,218 | 千円 | |
繰延税金負債合計 | 65,567 | 千円 | 58,218 | 千円 | |
繰延税金資産の純額 | 143,787 | 千円 | 280,441 | 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳
前事業年度 (平成29年8月31日) | 当事業年度 (平成30年8月31日) | ||||
法定実効税率 | 30.86 | % | 30.62 | % | |
評価性引当の増減 | 1.28 | % | △7.36 | % | |
均等割額 | 0.96 | % | 1.82 | % | |
留保金課税 | 7.22 | % | 2.48 | % | |
交際費の損金不算入額 | 0.21 | % | 0.11 | % | |
所得拡大促進税制による税額控除等 | △2.91 | % | △2.37 | % | |
その他 | 2.83 | % | 0.72 | % | |
税効果会計適用後の法人税等の負担税率 | 40.45 | % | 26.01 | % |