新株予約権

有報情報

#1 その他の参考情報（連結）

2023年11月16日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第2号の2(新株予約権の発行)に基づく臨時報告書であります。
(5) 自己株券買付状況報告書

2024/10/25 14:39

#2 その他の新株予約権等の状況（連結）

③【その他の新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権付社債は、次のとおりであります。

2024/10/25 14:39

#3 サステナビリティに関する考え方及び取組（連結）

b.次世代リーダー人材の育成と複利による報酬還元
当社グループにおける競争優位性は人・組織にあり、事業や組織拡張に伴う変化に対応しながら継続的な成長を牽引する次世代リーダーの育成に取り組んでおります。また、優秀な人材の確保のため、労働市場で競争力のある報酬水準を維持するとともに、中長期的な業績成長や企業価値の創出を引き出すためのインセンティブとして新株予約権制度及び譲渡制限付株式報酬制度を活用しております。
(人材育成の仕組みづくり)

2024/10/25 14:39

#4 ストックオプション制度の内容（連結）

①【ストック・オプション制度の内容】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。なお、当事業年度において存在したストック・オプションを対象とし、当事業年度の末日(2024年7月31日)における内容を記載しております。
※当事業年度の末日から提出日の前月末現在(2024年9月30日)にかけて変更された内容については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、特段の記載がない場合には、当事業年度の末日における内容から変更はありません。

2024/10/25 14:39

#5 ストック・オプション等関係、連結財務諸表（連結）

①ストック・オプションの内容

	第4回新株予約権	第7回新株予約権	第6-3回新株予約権
付与対象者の区分及び人数	当社取締役 1名当社従業員 18名	当社取締役 1名当社社外監査役 3名	当社従業員 15名
株式の種類別のストック・オプションの数	普通株式 1,166,800株	普通株式 960,000株	普通株式 424,000株
付与日	2014年11月21日	2015年5月25日	2015年10月27日
権利確定条件	「第4 提出会社の状況1株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。	「第4 提出会社の状況1株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。	「第4 提出会社の状況1株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。	対象勤務期間の定めはありません。	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	自 2014年11月22日至 2024年11月21日	自 2015年5月26日至 2025年5月25日	自 2015年10月28日至 2025年10月13日

	第9回新株予約権	第9-3回新株予約権	第9-4回新株予約権
付与対象者の区分及び人数	当社取締役 1名当社従業員 22名	当社従業員 5名	当社従業員 4名
株式の種類別のストック・オプションの数	普通株式 546,000株	普通株式 26,000株	普通株式 14,000株
付与日	2016年10月27日	2017年2月8日	2017年4月12日
権利確定条件	「第4 提出会社の状況1株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。	「第4 提出会社の状況1株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。	「第4 提出会社の状況1株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。	対象勤務期間の定めはありません。	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	自 2016年10月28日至 2026年10月27日	自 2017年2月9日至 2027年2月8日	自 2017年4月13日至 2027年4月12日

	第9-5回新株予約権	第11回新株予約権	第12回新株予約権
付与対象者の区分及び人数	当社取締役 1名	当社取締役 3名当社従業員 5名	当社取締役 5名当社従業員 6名
株式の種類別のストック・オプションの数	普通株式 304,000株	普通株式 192,000株	普通株式 1,400,000株
付与日	2017年5月17日	2017年10月27日	2020年7月3日
権利確定条件	「第4 提出会社の状況1株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。	「第4 提出会社の状況1株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。	「第4 提出会社の状況1株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。	対象勤務期間の定めはありません。	A.付与された権利の30%相当自 2020年7月3日至 2022年10月31日B.付与された権利の70%相当自 2020年7月3日至 2023年10月31日
権利行使期間	自 2017年5月18日至 2027年5月17日	自 2017年10月28日至 2027年10月27日	自 2022年11月1日至 2027年7月2日

	第13回新株予約権	第14回新株予約権	第15回新株予約権
付与対象者の区分及び人数	当社従業員 116名	当社取締役 2名当社従業員 26名	コタエル信託を受託者とする信託
株式の種類別のストック・オプションの数	普通株式 84,740株	普通株式 385,000株	普通株式 335,000株
付与日	2022年12月6日	2022年12月6日	2022年12月6日
権利確定条件	「第4 提出会社の状況1株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。	「第4 提出会社の状況1株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。	「第4 提出会社の状況1株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
対象勤務期間	A.付与された権利の6分の1自 2022年12月6日至 2023年5月31日B.付与された権利の6分の1自 2022年12月6日至 2023年11月30日C.付与された権利の6分の1自 2022年12月6日至 2024年5月31日D.付与された権利の6分の1自 2022年12月6日至 2024年11月30日E.付与された権利の6分の1自 2022年12月6日至 2025年5月31日F.付与された権利の6分の1自 2022年12月6日至 2025年11月30日	A.付与された権利の50%相当自 2022年12月6日至 2023年10月31日B.付与された権利の50%相当自 2022年12月6日至 2024年10月31日	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	自 2022年12月6日至 2027年12月5日	自 2023年11月1日至 2027年12月5日	自 2023年11月1日至 2027年12月5日

	第16回新株予約権	第17回新株予約権	第18回新株予約権
付与対象者の区分及び人数	当社従業員 108名	当社従業員 124名	当社代表取締役 1名
株式の種類別のストック・オプションの数	普通株式 60,490株	普通株式 91,680株	普通株式 877,000株
付与日	2023年5月30日	2023年12月4日	2023年12月4日
権利確定条件	「第4 提出会社の状況1株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。	「第4 提出会社の状況1株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。	「第4 提出会社の状況1株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
対象勤務期間	A.付与された権利の6分の1自 2023年5月30日至 2023年11月30日B.付与された権利の6分の1自 2023年5月30日至 2024年5月31日C.付与された権利の6分の1自 2023年5月30日至 2024年11月30日D.付与された権利の6分の1自 2023年5月30日至 2025年5月31日E.付与された権利の6分の1自 2023年5月30日至 2025年11月30日F.付与された権利の6分の1自 2023年5月30日至 2026年5月31日	A.付与された権利の6分の1自 2023年12月4日至 2024年5月31日B.付与された権利の6分の1自 2023年12月4日至 2024年11月30日C.付与された権利の6分の1自 2023年12月4日至 2025年5月31日D.付与された権利の6分の1自 2023年12月4日至 2025年11月30日E.付与された権利の6分の1自 2023年12月4日至 2026年5月31日F.付与された権利の6分の1自 2023年12月4日至 2026年11月30日	2023年12月4日から権利確定日まで
権利行使期間	自 2023年5月30日至 2028年5月29日	自 2023年12月4日至 2028年12月3日	自 2028年11月1日至 2038年12月3日

	第19回新株予約権
付与対象者の区分及び人数	当社従業員 125名
株式の種類別のストック・オプションの数	普通株式 84,760株
付与日	2024年5月30日
権利確定条件	「第4 提出会社の状況1株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
対象勤務期間	A.付与された権利の6分の1自 2024年5月30日至 2024年11月30日B.付与された権利の6分の1自 2024年5月30日至 2025年5月31日C.付与された権利の6分の1自 2024年5月30日至 2025年11月30日D.付与された権利の6分の1自 2024年5月30日至 2026年5月31日E.付与された権利の6分の1自 2024年5月30日至 2026年11月30日F.付与された権利の6分の1自 2024年5月30日至 2027年5月31日
権利行使期間	自 2024年5月30日至 2029年5月29日

②ストック・オプションの規模及びその変動状況
a. ストック・オプションの数

2024/10/25 14:39

#6 事業等のリスク

②株式価値の希薄化について
当社グループは、新株予約権制度及び譲渡制限付株式報酬制度を採用しております。当該制度は、当社グループの役員、従業員及び社外協力者に対して、経営成績向上に対する意欲の向上及び経営参画意識の向上等に有効な制度と認識しており、今後も当該制度を活用する可能性があります。また、当社は、2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債の発行をしております。これらの新株予約権の行使、譲渡制限付株式報酬制度に係る新株式の発行ならびに当該転換社債型新株予約権付社債が株式に転換された場合には、既存の株主が保有する株式の価値及び議決権割合が希薄化する可能性があります。

2024/10/25 14:39

#7 新株予約権戻入益の注記（連結）

前連結会計年度(自 2022年8月1日 至 2023年7月31日)
ストック・オプションの権利失効に伴う新株予約権の取り崩しとして1百万円を特別利益に計上しております。
当連結会計年度(自 2023年8月1日 至 2024年7月31日)

2024/10/25 14:39

#8 新株予約権等に関する注記（連結）

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

2024/10/25 14:39

#9 発行済株式、株式の総数等（連結）

(注)提出日現在発行数には、2024年10月1日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。

2024/10/25 14:39

#10 発行済株式及び自己株式に関する注記（連結）

(注)1.普通株式の発行済株式の増加は、新株予約権の権利行使による増加483,004株、譲渡制限付株式報酬としての新株の発行による増加13,450株であります。
2.普通株式の自己株式の増加は、取締役会決議による自己株式の取得による増加540,000株、譲渡制限付株式報酬としての株式の無償取得による増加5,518株、単元未満株式の買取りによる増加520株であります。

2024/10/25 14:39

#11 発行済株式総数、資本金等の推移（連結）

新株予約権の行使による増加であります。2024/10/25 14:39

#12 社債明細表、連結財務諸表（連結）

3.転換社債型新株予約権付社債に関する記載は以下のとおりです。なお、2023年2月1日付で行った普通株式1株を2株とする株式分割により、「株式の発行価格(円)」は調整されております。

銘柄	2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債
発行すべき株式	当社普通株式
新株予約権の発行価額(円)	無償
株式の発行価格(円)	2,037
発行価額の総額(百万円)	5,000
新株予約権の行使により発行した株式の発行価額の総額(百万円)	-
新株予約権の付与割合(%)	100
新株予約権の行使期間	自 2019年12月13日至 2024年11月15日

4.連結決算日後5年間の償還予定額は以下のとおりであります。

2024/10/25 14:39

#13 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

c.流動負債
当連結会計年度末における流動負債は17,983百万円となり、前連結会計年度末に比べ9,690百万円増加いたしました。これは主に、1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債の固定負債から流動負債への振替による5,003百万円の増加のほか、短期借入金1,500百万円、未払金及び未払費用1,092百万円、買掛金525百万円増加したことによるものであります。
d.固定負債

2024/10/25 14:39

#14 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）

行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。

2024/10/25 14:39

#15 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は主に活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
市場価格がない株式等は、重要な観察できないインプットを用いている場合はレベル3の時価に分類しており、非上場新株予約権が該当します。
短期借入金、長期借入金、社債及び転換社債型新株予約権付社債

2024/10/25 14:39

#16 関連当事者情報、連結財務諸表（連結）

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等
1.新株予約権の権利行使は、
・2014年10月24日開催の定時株主総会決議及び2014年11月21日取締役会決議に基づき付与された第4回新株予約権

2024/10/25 14:39

#17 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）

(注)1.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2022年8月1日至 2023年7月31日)	当連結会計年度(自 2023年8月1日至 2024年7月31日)
(うち転換社債型新株予約権付社債(株))	(2,454,590)	(2,454,590)
(うち新株予約権(株))	(707,977)	(398,248)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要	第12回新株予約権新株予約権の数 6,935個(普通株式 1,387,000株)第14回新株予約権新株予約権の数 1,750個(普通株式 350,000株)第15回新株予約権新株予約権の数 1,675個(普通株式 335,000株)	第12回新株予約権新株予約権の数 6,935個(普通株式 1,387,000株)第14回新株予約権新株予約権の数 1,625個(普通株式 325,000株)第18回新株予約権新株予約権の数 8,770個(普通株式 877,000株)第19回新株予約権新株予約権の数 84,430個(普通株式 84,430株)

2.当社は、2023年2月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益を算定しております。

2024/10/25 14:39