有価証券報告書-第9期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,384千円		4,494千円
未払費用等	9,456		6,207
資産調整勘定	303,922		221,159
資産除去債務	1,496		2,038
税務上の繰越欠損金	※2 42,374		※2 76,225
その他	3,249		2,802
繰延税金資産小計	365,884		312,927
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	※2 △28,192		※2 △76,225
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△174,150		△82,395
評価性引当額小計	※1 △202,343		※1 △158,620
繰延税金資産合計	163,541		154,307
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△186		△151
顧客関連資産	△124,091		△109,909
繰延税金負債合計	△124,278		△110,060
繰延税金資産(負債)の純額	39,262		44,246

※1 評価性引当額は、当連結会計年度において、43,722千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社の株式会社OmniGridの資産調整勘定に係る評価性引当額が92,297千円減少となった一方で、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が48,032千円増加したことに伴うものであります。
※2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	42,374	42,374
評価性引当額	-	-	-	-	-	△28,192	△28,192
繰延税金資産	-	-	-	-	-	14,181	14,181

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2024年3月31日)						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	76,225	76,225
評価性引当額	-	-	-	-	-	△76,225	△76,225
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。