有価証券報告書-第11期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	733千円		2,482千円
未払費用等	4,413		6,160
資産調整勘定	136,358		39,020
資産除去債務	2,867		3,331
減損損失	27,352		-
税務上の繰越欠損金	※2 127,480		※2 258,717
株式報酬費用	1,749		4,374
その他	2,047		9,117
繰延税金資産小計	303,003		323,204
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	※2 △127,480		※2 △196,195
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△69,056		△24,215
評価性引当額小計	※1 △196,537		※1 △220,411
繰延税金資産合計	106,466		102,793
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△135		△123
顧客関連資産	△95,727		△83,468
繰延税金負債合計	△95,863		△83,591
繰延税金資産(負債)の純額	10,602		19,201

※1 評価性引当額は、当連結会計年度において23,874千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社である株式会社OmniGridの税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加に伴うものであります。
※2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2025年3月31日)						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	127,480	127,480
評価性引当額	-	-	-	-	-	△127,480	△127,480
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2026年3月31日)						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	258,717	258,717
評価性引当額	-	-	-	-	-	△196,195	△196,195
繰延税金資産	-	-	-	-	-	62,521	62,521

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、税金等調整前当期純損失であるため、記載を省略しております。