有価証券報告書-第9期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)			当連結会計年度 (2022年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	44,622	千円		48,594	千円
繰越欠損金	48,948			42,277
減価償却費	823			-
未払事業税	2,778			10,035
資産除去債務	10,848			10,652
その他	29,268			23,271
繰延税金資産小計	137,291			134,831
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△30,352			△34,847
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△7,125			△5,097
評価性引当額小計	△37,478			△39,945
繰延税金資産合計	99,813			94,886
繰延税金負債
その他	△1,280			△116
繰延税金負債合計	△1,280			△116
繰延税金資産純額	98,533			94,769

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	536	10,285	-	38,127	48,948	千円
評価性引当額	-	-	△271	△10,285	-	△19,795	△30,352	〃
繰延税金資産	-	-	264	-	-	18,331	18,596	〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	536	10,285	-	1,872	29,583	42,277	千円
評価性引当額	-	-	△7,915	-	△1,872	△25,059	△34,847	〃
繰延税金資産	-	536	2,369	-	-	4,523	7,429	〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)			当連結会計年度 (2022年9月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	34.3	%		4.8	%
のれん償却費	160.6	%		19.4	%
住民税均等割等	47.3	%		5.2	%
評価性引当金の増減	24.8	%		0.7	%
その他	1.1	%		4.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	298.7	%		65.3	%