有価証券報告書-第11期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)			当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	41,980	千円		65,197	千円
繰越欠損金	21,605			3,980
未払事業税	10,294			12,202
資産除去債務	11,034			11,671
その他	29,344			39,496
繰延税金資産小計	114,258			132,548
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△9,894			-
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△7,728			△11,352
評価性引当額小計	△17,623			△11,352
繰延税金資産合計	96,634			121,196
繰延税金負債
その他	△5			△3,262
繰延税金負債合計	△5			△3,262
繰延税金資産純額	96,629			117,934

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	1,402	-	1,872	-	18,330	21,605	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△9,894	△9,894	〃
繰延税金資産	-	1,402	-	1,872	-	8,435	11,710	〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	3,980	3,980	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3,980	3,980	〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)			当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.6	%		6.6	%
のれん償却費	13.3	%		16.8	%
住民税均等割等	3.6	%		4.9	%
評価性引当金の増減	△4.5	%		△1.6	%
その他	1.4	%		3.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	49.2	%		60.6	%