イーソル（4420）の繰延税金負債の推移 - 通期

有報情報

#1 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

株式の取得により新たに株式会社KMCホールディングス及びその子会社2社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産	321,813千円
固定負債	△116,562
繰延税金負債	△43,522
株式の取得価額	700,000

2026/03/30 15:30

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2024年12月31日)		当事業年度(2025年12月31日)
繰延税金資産合計	79,461		78,556
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△69,669		△75,145
繰延税金負債合計	△96,409		△100,681
繰延税金負債の純額	△16,948		△22,124

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2026/03/30 15:30

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2024年12月31日)		当連結会計年度(2025年12月31日)
繰延税金資産合計	81,277		95,770
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△26,138		△24,949
繰延税金負債合計	△96,409		△143,139
繰延税金負債の純額	△15,132		△47,368

(注)1.評価性引当額の主な変動内容

2026/03/30 15:30

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

科目名	当事業年度
繰延税金資産	-千円
繰延税金資産(繰延税金負債と相殺前の金額)	79,461千円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
詳細は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載のとおりであります。

2026/03/30 15:30

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

科目名	当連結会計年度
繰延税金資産	1,815千円
繰延税金資産(繰延税金負債と相殺前の金額)	81,277千円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
イ.算出方法

2026/03/30 15:30