有価証券報告書-第51期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	17,379千円		17,479千円
棚卸資産	11,365		7,886
未払事業税	15,131		16,361
役員退職未払金	25,155		25,894
株式報酬費用	14,770		17,804
減価償却超過額	8,115		7,108
資産除去債務	42,315		44,820
その他	48,867		43,243
繰延税金資産小計	183,102		180,600
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△103,640		△102,043
評価性引当額小計	△103,640		△102,043
繰延税金資産合計	79,461		78,556
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△69,669		△75,145
その他	△26,740		△25,536
繰延税金負債合計	△96,409		△100,681
繰延税金負債の純額	△16,948		△22,124

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.62%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.26
住民税均等割	0.89
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.22
試験研究費の法人税額特別控除	△3.20
賃上げ促進税制特別控除	△3.20
評価性引当額	△1.15
その他	0.00
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.00

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年1月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。この税率変更による影響は軽微です。