有価証券報告書-第50期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	17,983千円		17,379千円
棚卸資産	28,925		11,365
未払事業税	8,345		15,131
役員退職未払金	25,155		25,155
株式報酬費用	11,479		14,770
減価償却超過額	7,299		8,115
資産除去債務	40,391		42,315
税務上の売上高認識額	52,054		-
税務上の繰越欠損金	14,503		-
その他	74,904		48,867
繰延税金資産小計	281,041		183,102
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△114,234		△103,640
評価性引当額小計	△114,234		△103,640
繰延税金資産合計	166,806		79,461
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△199,173		△69,669
その他	△25,690		△26,740
繰延税金負債合計	△224,863		△96,409
繰延税金負債の純額	△58,056		△16,948

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.26
住民税均等割			0.89
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.22
試験研究費の法人税額特別控除			△3.20
賃上げ促進税制特別控除			△3.20
評価性引当額			△1.15
その他			0.00
税効果会計適用後の法人税等の負担率			24.00