有価証券報告書-第12期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年10月31日)		当連結会計年度 (2021年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	20,717千円		43,875千円
未払事業税	10,281 〃		20,728 〃
資産除去債務	74,628 〃		38,729 〃
減損損失	143,532 〃		137,553 〃
税務上の繰越欠損金(注)2	111,204 〃		116,384 〃
その他	28,209 〃		112,764 〃
繰延税金資産小計	388,573千円		470,035千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△85,633 〃		△88,559 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△40,078 〃		△121,091 〃
評価性引当額小計(注)1	△125,712 〃		△209,650 〃
繰延税金資産合計	262,861千円		260,385千円
繰延税金負債
資産除去債務に対する除去費用	△59,580千円		△10,420千円
その他	△20,197 〃		△10,334 〃
繰延税金負債合計	△79,777千円		△20,754千円
繰延税金資産純額	183,083千円		239,630千円

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	111,204	111,204
評価性引当額	-	-	-	-	-	△85,633	△85,633
繰延税金資産	-	-	-	-	-	25,570	25,570

当連結会計年度(2021年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	56	817	115,510	116,384
評価性引当額	-	-	-	△56	△817	△87,685	△88,559
繰延税金資産	-	-	-	-	-	27,824	27,824

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年10月31日)		当連結会計年度 (2021年10月31日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税率
(調整)			等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%		の5以下であるため注記を省略しております。
のれん償却費	2.0%
住民税均等割	13.1%
税額控除	-
評価性引当額の増減	14.6%
子会社との税率差異	1.9%
留保金課税	3.1%
その他	△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	65.3%