有価証券報告書-第46期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,016	百万円	1,263	百万円
関係会社株式評価損	827	百万円	981	百万円
メンテナンス未払金	475	百万円	521	百万円
投資有価証券評価損	304	百万円	370	百万円
減価償却費	226	百万円	256	百万円
未払事業税	289	百万円	252	百万円
貸倒引当金	190	百万円	187	百万円
その他	514	百万円	729	百万円
繰延税金資産小計	3,845	百万円	4,564	百万円
評価性引当額	△1,141	百万円	―	百万円
繰延税金資産合計	2,704	百万円	4,564	百万円
繰延税金負債
前払年金費用	△1,061	百万円	△1,631	百万円
その他有価証券評価差額金	△752	百万円	△892	百万円
企業結合に伴い識別された 無形固定資産等	△506	百万円	△448	百万円
繰延税金負債合計	△2,320	百万円	△2,972	百万円
繰延税金資産純額	383	百万円	1,591	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	―	%	30.6	%
(調整)
評価性引当額の増減	―	%	△5.1	%
のれん償却額	―	%	2.4	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	―	%	△1.6	%
賃上げ促進税制による税額控除	―	%	△1.2	%
住民税等均等割	―	%	0.3	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	%	0.2	%
その他	―	%	△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	%	25.2	%

(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。