有価証券報告書-第41期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
資産調整勘定	―	百万円	2,099	百万円
減価償却費	1,102	百万円	1,044	百万円
関係会社株式評価損	455	百万円	803	百万円
賞与引当金	587	百万円	710	百万円
貸倒引当金	322	百万円	407	百万円
投資有価証券評価損	217	百万円	213	百万円
メンテナンス未払金	126	百万円	161	百万円
未払事業税	142	百万円	105	百万円
その他	358	百万円	436	百万円
繰延税金資産小計	3,313	百万円	5,981	百万円
評価性引当額	―	百万円	△1,025	百万円
繰延税金資産合計	3,313	百万円	4,955	百万円
繰延税金負債
企業結合に伴い識別された 無形固定資産等	―	百万円	△1,192	百万円
その他有価証券評価差額金	△396	百万円	△622	百万円
前払年金費用	△476	百万円	△621	百万円
繰延税金負債合計	△872	百万円	△2,436	百万円
繰延税金資産の純額	2,441	百万円	2,518	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
評価性引当額の増減	―	%	△19.4	%
のれん償却額	4.7	%	5.4	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△3.3	%	△4.8	%
抱合せ株式消滅差損	―	%	4.4	%
交際費	0.3	%	0.2	%
その他	0.9	%	1.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.2	%	17.6	%