有価証券報告書-第83期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	111	百万円		111	百万円
未払社会保険料	16	〃		16	〃
未払事業税	29	〃		20	〃
貸倒引当金	23	〃		11	〃
長期未払金	24	〃		4	〃
減損損失	181	〃		186	〃
品質保証引当金	-	〃		0	〃
投資有価証券評価損	38	〃		27	〃
関係会社株式評価損	74	〃		79	〃
その他	127	〃		149	〃
繰延税金資産小計	627	百万円		608	百万円
評価性引当額	△363	〃		△354	〃
繰延税金資産合計	263	百万円		253	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△81	百万円		△80	百万円
その他有価証券評価差額金	△2,563	〃		△2,404	〃
その他	△168	〃		△206	〃
繰延税金負債合計	△2,813	百万円		△2,691	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△2,550	百万円		△2,437	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3	%		1.0	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.8	%		△2.7	%
住民税均等割	1.5	%		1.4	%
評価性引当額の増減	△1.6	%		△0.9	%
税額控除	△0.9	%		△0.9	%
税率変更による影響	-	%		0.3	%
その他	△0.3	%		△0.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.8	%		27.9	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金負債(繰延税金資産の金額を控除した金額)が74百万円増加し、法人税等調整額が6百万円増加し、その他有価証券評価差額金が68百万円減少しております。