四半期報告書-第6期第2四半期(令和2年6月1日-令和2年8月31日)

(重要な後発事象)
(株式の取得による持分法適用関連会社化)
当社は、2020年9月11日開催の取締役会において、株式会社Surpass(以下、Surpass)の株式取得及び同社の第三者割当増資の引き受け、同社を持分法適用関連会社化することについて決議いたしました。2020年10月21日開催予定のSurpassの株主総会の承認を前提として、Surpassは当社の持分法適用関連会社となる予定です。
1.目的
当社は、「『識学』を広める事で人々の持つ可能性を最大化する」を経営理念として組織コンサルティング事業を1,600社超の企業へ提供してまいりました。当社は、M&Aや識学1号投資事業有限責任組合(以下、「識学ファンド」)を活用した新規事業を展開することにより、中長期での成長の実現を目指す方針を掲げております。このような方針のもと、以下の理由によりSurpassを持分法適用関連会社とすることといたしました。
①当社との親和性及びさらなる顧客層の拡大
Surpassが展開する主要事業のSMソリューション事業は、上場企業を含む大企業を顧客基盤とし、再現性のある営業活動の仕組構築と営業プロセスを一貫してサポートを行うことで、顧客企業の社員がコア業務に集中できる環境を構築し、”労働生産性の向上”に貢献しています。当社は、「識学」を用いた組織コンサルティングを行うことにより企業の組織改善を通じて、”組織及び働く人々の生産性向上”を行っており、”生産性向上”というテーマにおいて、親和性が非常に高いと考えております。本件株式取得に伴い、”生産性向上”という共通のテーマをもとにSurpassの顧客基盤である大企業に対して組織コンサルティングの提供が可能となると考えております。これにより、当社の顧客層ではなかった従業員200名以上の大企業にも顧客層を拡大することが可能と考えております。
②ハンズオン支援でのさらなる成長の加速が可能であること
識学ファンドからSurpassへの出資以降、組織力のさらなる強化によってSurpassの成長速度を加速できると考えておりました。そのため、本件株式取得により当社講師を役員として派遣し、Surpassの成長速度を加速するために、組織力の強化にハンズオンで支援を行っていくことといたしました。
出資及び役員派遣1名以上によるハンズオン支援によってSurpassの事業及び業績の成長を達成することで、当社グループの業績拡大を実現するとともに、当社の新たな事業として「識学」に基づく組織改善を軸としたハンズオン支援事業、企業再生事業を展開することも検討を進めてまいります。
2.持分法適用関連会社となる会社の概要
(1)名称 :株式会社Surpass
(2)所在地 :東京都品川区西五反田七丁目20番9号
(3)代表者の氏名・役職 :代表取締役 石原 亮子
(4)事業内容 :セールスアウトソーシング事業
セールスマーケティング設計/MAツール運用支援
企業向け・女性向け研修事業
高度海外人材紹介事業
(5)資本金 :3,154万円
(6)設立日 :2008年8月
3.取得後の所有株式数、取得価額及び取得後の持分比率
(1)取得後の所有株式数 :4,588株
うち、株式譲渡による取得2,294株、第三者割当増資引受2,294株
(2)取得価額 :156,909千円
(3)取得後の持分比率 :19.5%
4.株式取得の時期
2020年10月21日(予定)
(連結子会社間の合併)
当社は、2020年10月14日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社シキラボを存続会社として、同じく当社の連結子会社である株式会社MAGES.Labを消滅会社とする吸収合併することを決議いたしました。
1.合併の目的
当社プラットフォームサービスである「識学クラウド」の開発・運用・保守を主に行う株式会社シキラボとモバイルゲームやe-ラーニング研修システム等の受託開発を主に行う株式会社MAGES.Labは、エンジニアリソース及び開発ノウハウをそれぞれ有しております。
双方のエンジニアリソース及びノウハウを融合することで、経営資源をそれぞれの事業に効率的に活用し、プラットフォームサービスの継続的な成長と更なる業容拡大が可能と判断し本合併を行うことを決定いたしました。
2.合併の要旨
(1) 合併の日程
取締役会決議(当社):2020年10月14日
取締役会決議(株式会社MAGES.Lab):2020年10月14日
取締役決定(株式会社シキラボ):2020年10月14日
合併契約締結日:2020年10月14日
合併契約承認株主総会(株式会社シキラボ):2020年10月30日(予定)
合併期日(効力発生日):2020年12月1日(予定)
(2) 合併方式
株式会社シキラボを存続会社とする吸収合併方式で、株式会社MAGES.Labは解散いたします。
(3) 合併に係る割当の内容
当社の子会社間の合併であるため、新株の発行及び資本金の増加並びに合併交付金の支払いはありません。
(4) 消滅会社の新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い
該当事項はありません。
3.実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年9月13日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用基準」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月13日)に基づき、共通支配下の取引等として会計処理を行う予定であります。