有価証券報告書-第6期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	4,491千円		2,528千円
未払賞与	4,685 〃		7,720 〃
営業権	76,897 〃		58,795 〃
貸倒引当金	2,275 〃		30,132 〃
減価償却超過額	5,749 〃		11,125 〃
関係会社株式事業損失引当金	- 〃		4,503 〃
関係会社株式評価損	- 〃		27,190 〃
その他	5,044 〃		7,425 〃
繰延税金資産小計	99,144 〃		149,422 〃
評価性引当額	△3,296 〃		△63,086 〃
繰延税金資産合計	95,848 〃		86,336 〃
繰延税金負債
投資事業組合運用益	- 〃		△1,819 〃
繰延税金負債合計	- 〃		△1,819 〃
繰延税金資産の純額	△95,848 〃		84,517 〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割等	0.5%		2.1%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%		3.8%
過年度法人税	3.8%		-%
評価性引当額の増減	0.6%		70.4%
法人税額の特別控除額	△4.6%		△16.0%
のれんの償却額	3.1%		15.3%
その他	△0.5%		2.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.5%		108.5%