有価証券報告書-第10期(2024/03/01-2025/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (2024年2月29日)		当事業年度 (2025年2月28日)
繰延税金資産
関係会社株式評価損	168,121		176,871
新株予約権	15,581		26,835
未払賞与	23,377		20,857
未払事業税	-		20,136
前払株式報酬費用(注)	14,469		16,381
未払株主優待費用	-		13,195
減価償却超過額	8,045		3,854
貸倒引当金	3,566		3,559
投資有価証券評価損	38,268		-
営業権	4,960		-
その他	11,153		12,897
繰延税金資産小計	287,544		294,588
評価性引当額	△231,395		△213,509
繰延税金資産合計	56,068		81,079
繰延税金負債
投資事業組合運用益	△1,592		△12,598
その他	△80		△72
繰延税金負債合計	△1,672		△12,671
繰延税金資産の純額	54,395		68,407

(注)第9期の有価証券報告書には「繰延税金資産」の「その他」に含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年2月29日)		当事業年度 (2025年2月28日)
法定実効税率	33.6%		34.5%
(調整)
新株予約権戻入益	△61.0%		1.5%
交際費等永久に損金に算入されない項目	28.3%		1.1%
住民税均等割等	11.6%		0.2%
税率変更による差異	-		△0.2%
法人税等の還付金額	-		△0.6%
評価性引当額の増減	88.1%		△4.4%
株式報酬費用	4.3%		-
法人税額の特別控除額	△2.6%		-
その他	△4.5%		0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	97.6%		32.5%