訂正有価証券報告書-第9期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払賞与	15,757		23,377
営業権	22,613		4,960
貸倒引当金	1,867		3,566
減価償却超過額	9,246		8,045
関係会社株式評価損	153,288		168,121
投資有価証券評価損	34,892		38,268
新株予約権	15,670		15,581
その他	26,996		25,622
繰延税金資産小計	280,332		287,544
評価性引当額	△213,959		△231,395
繰延税金資産合計	66,101		56,068
繰延税金負債
投資事業組合運用益	△4,085		△1,592
その他	△271		△80
繰延税金負債合計	△4,357		△1,672
繰延税金資産の純額	61,743		54,395

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	-		33.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		28.24%
株式報酬費用	-		4.25%
新株予約権戻入益	-		△61.02%
評価性引当額の増減	-		88.14%
法人税額の特別控除額	-		△2.62%
住民税均等割等	-		11.58%
その他	-		△4.53%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		97.62%

(注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。