有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(2017年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 繰延税金負債の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(2018年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2017年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2017年3月31日) | |
繰延税金資産 | |
税務上の繰越欠損金 | 377,417千円 |
減損損失及び減価償却超過額 | 118,059 |
貸倒引当金 | 96,994 |
事業整理損失引当金 | 22,346 |
子会社株式評価損 | 223,436 |
その他 | 9,683 |
繰延税金資産小計 | 847,937 |
評価性引当額 | △805,373 |
繰延税金資産合計 | 42,563 |
繰延税金負債 | |
負債調整勘定 | △17,080 |
繰延税金負債合計 | △17,080 |
繰延税金資産の純額 | 25,482 |
(注) 繰延税金負債の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
当事業年度 (2017年3月31日) | |
流動資産-繰延税金資産 | 244千円 |
固定資産-繰延税金資産 | 25,238 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (2017年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.9% |
(調整) | |
寄付金損金不算入額 | △1.1 |
交際費等損金不算入額 | △0.4 |
住民税等均等割 | △0.1 |
のれんの償却額 | △0.1 |
評価性引当額の増減 | △28.9 |
その他 | 0.0 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 0.3 |
当事業年度(2018年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2018年3月31日) | |
繰延税金資産 | |
税務上の繰越欠損金 | 434,492千円 |
減損損失及び減価償却超過額 | 86,295 |
貸倒引当金 | 59,920 |
製品保証引当金 | 1,878 |
事業整理損失引当金 | 2,181 |
投資有価証券評価損 | 5,256 |
子会社株式評価損 | 90,613 |
その他 | 5,350 |
繰延税金資産小計 | 685,988 |
評価性引当額 | △623,397 |
繰延税金資産合計 | 62,590 |
繰延税金負債 | |
負債調整勘定 | △31,436 |
無形固定資産 | △27,322 |
繰延税金負債合計 | △58,759 |
繰延税金資産の純額 | 3,831 |
(注) 繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
当事業年度 (2018年3月31日) | |
流動資産-繰延税金資産 | 700千円 |
固定資産-繰延税金資産 | 3,130 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (2018年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.9% |
(調整) | |
寄付金損金不算入額 | △33.0 |
交際費等損金不算入額 | △1.2 |
住民税等均等割 | △2.4 |
のれんの償却額 | △1.7 |
抱合せ株式消滅差益 | 15.0 |
評価性引当額の増減 | △16.9 |
その他 | △0.9 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △10.2 |