有価証券届出書(新規公開時)

【提出】
2019/05/16 15:00
【資料】
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【項目】
83項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
前事業年度(2017年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度
(2017年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税6,957千円
未払費用3,667
賞与引当金9,933
投資有価証券評価損3,035
その他有価証券評価差額金387
その他810
繰延税金資産計24,791
繰延税金資産の純額24,791

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度
(2017年9月30日)
法定実効税率34.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目1.1
住民税均等割0.4
法人税の特別税額控除△5.8
その他△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率30.0

当事業年度(2018年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度
(2018年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税7,739千円
未払費用1,610
賞与引当金7,296
敷金655
投資有価証券評価損3,035
その他有価証券評価差額金312
その他2,105
繰延税金資産計22,755
繰延税金資産の純額22,755

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度
(2018年9月30日)
法定実効税率34.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目0.5
住民税均等割0.6
その他△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率35.6