有価証券報告書-第17期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、「SMM事業」を主な事業とし、これに加えて「D2C事業」及び「HR事業」を新規投資事業として位置づけております。当社グループはこれらを基礎としたサービス別のセグメントから構成されており、「SMM事業」及び「D2C事業」の2つを報告セグメントとしております。
当連結会計年度の期首から業績管理区分の見直しにより、従来D2C事業に含まれていた「to buy」をSMM事業に変更しております。なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の区分により作成したものを記載しております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表作成において採用している会計処理の方法と同一であり、報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値です。
会計方針の変更に記載のとおり、当連結会計年度の期首から「収益認識会計基準」等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。
当該変更により、従来の方法に比べて、当連結会計年度のSMM事業の売上高が90,761千円増加、セグメント利益が76,834千円増加しております。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
Ⅰ 前連結会計年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)

						(単位:千円)
	報告セグメント			その他 (注)1	合計	調整額 (注)2	連結 財務諸表 計上額 (注)3
	SMM事業	D2C事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,153,797	1,481	3,155,278	17,052	3,172,330	-	3,172,330
セグメント間の内部売上高又は振替高	2,450	-	2,450	3,423	5,873	△5,873	-
計	3,156,247	1,481	3,157,728	20,475	3,178,203	△5,873	3,172,330
セグメント利益又は損失(△)	765,015	△151,648	613,367	△15,686	597,680	△594,938	2,742
セグメント資産	585,579	16,978	602,558	28,078	630,637	1,588,499	2,219,136
その他の項目
減価償却費	16,272	2,884	19,156	-	19,156	11,059	30,216
のれんの償却額	-	-	-	-	-	-	-
有形固定資産及び無形固定資産の増加額	49,319	15,404	64,724	-	64,724	8,231	72,955

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、HR事業を含んでおります。
2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△594,938千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用等であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
セグメント資産の調整額1,588,499千円は、セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない余資運用資金(現金及び預金)であります。
3.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

						(単位:千円)
	報告セグメント			その他 (注)1	合計	調整額 (注)2	連結 財務諸表 計上額 (注)3
	SMM事業	D2C事業	計
売上高
外部顧客への売上高	4,169,439	43,483	4,212,922	55,490	4,268,412	-	4,268,412
セグメント間の内部売上高又は振替高	3,947	-	3,947	938	4,885	△4,885	-
計	4,173,386	43,483	4,216,870	56,428	4,273,298	△4,885	4,268,412
セグメント利益又は損失(△)	972,014	△72,701	899,313	857	900,170	△756,366	143,804
セグメント資産	802,420	873	803,294	4,789	808,083	1,809,693	2,617,776
その他の項目
減価償却費	11,969	-	11,969	-	11,969	13,395	25,365
のれんの償却額	15,882	-	15,882	-	15,882	-	15,882
有形固定資産及び無形固定資産の増加額	97,274	-	97,274	-	97,274	22,832	120,107

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、HR事業を含んでおります。
2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△756,366千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用等であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
セグメント資産の調整額1,809,693千円は、セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない余資運用資金(現金及び預金)であります。
3.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名	売上高(千円)	関連するセグメント名
株式会社サイバーエージェント	560,462	SMM事業
株式会社カネボウ化粧品	368,409	SMM事業

当連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名	売上高(千円)	関連するセグメント名
株式会社サイバーエージェント	1,029,580	SMM事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)

					(単位:千円)
	SMM事業	D2C事業	その他	計	全社・消去	合計
減損損失	32,464	12,520	-	44,984	-	44,984

当連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)

					(単位:千円)
	SMM事業	D2C事業	その他	全社・消去	合計
当期償却額	15,882	-	-	-	15,882
当期末残高	63,530	-	-	-	63,530

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
該当事項はありません。