有価証券報告書-第21期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
商品評価損	34,438千円		45,294千円
減損損失	- 〃		30,549 〃
未払事業税	10,784 〃		47,273 〃
減価償却超過額	3,900 〃		3,532 〃
未払事業所税	1,572 〃		2,018 〃
投資有価証券評価損	11,901 〃		11,901 〃
税務上の繰越欠損金(注)	71,113 〃		- 〃
資産除去債務	9,090 〃		12,798 〃
貸倒引当金	8,733 〃		7,538 〃
たな卸資産の未実現利益	- 〃		5,465 〃
その他	6,167 〃		21,478 〃
繰延税金資産小計	157,703千円		187,851千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△33,430 〃		△41,484 〃
評価性引当額小計	△33,430 〃		△41,484 〃
繰延税金資産合計	124,272千円		146,366千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△755千円		△626千円
その他	△848 〃		- 〃
繰延税金負債合計	△1,603千円		△626千円
繰延税金資産の純額	122,668千円		145,740千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	55,647	15,465	-	-	-	-	71,113
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	55,647	15,465	-	-	-	-	(※2)71,113

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金71,113千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産71,113千円を計上しております。当該繰延税金資産は、連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産71,113千円であります。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.23〃		0.35〃
住民税均等割	1.48〃		0.79〃
評価性引当金の増減額	1.96〃		0.48〃
租税特別措置法による税額控除	△4.93〃		△3.90〃
留保金課税	4.87〃		7.34〃
のれん償却額	-〃		2.55〃
連結子会社との適用税率差異	-〃		1.39〃
その他	1.61〃		△0.29〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.83%		39.32%