訂正有価証券報告書-第20期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
減価償却費	102,339	千円		199,976	千円
資産除去債務	850	千円		918	千円
未払事業税	6,770	千円		10,252	千円
未払事業所税	1,198	千円		1,636	千円
譲渡制限付株式報酬費用	28,857	千円		40,945	千円
退職給付費用	6,446	千円		763	千円
貸倒引当金	52	千円		144	千円
賞与引当金	6,605	千円		5,080	千円
投資有価証券	―			7,348	千円
商標権	―			1,766	千円
資産調整勘定	191,989	千円		137,135	千円
税務上の繰越欠損金(注)	723,228	千円		1,027,689	千円
繰延税金資産小計	1,068,340	千円		1,433,658	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△723,228	千円		△906,895	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△345,111	千円		△350,073	千円
評価性引当額小計	△1,068,340	千円		△1,256,968	千円
繰延税金資産合計		―		176,689	千円
繰延税金負債
顧客関連資産	△35,198	千円		△117,432	千円
繰延税金負債合計	△35,198	千円		△117,432	千円
繰延税金資産(負債)純額	△35,198	千円		59,257	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	―	36,542	181,909	71,226	―	433,548	723,228千円
評価性引当額	―	36,542	181,909	71,226	―	433,548	723,228千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※1)	―	45,812	182,147	77,717	0	722,010	1,027,689千円
評価性引当額	―	9,221	97,944	77,717	0	722,010	906,895千円
繰延税金資産 (※2)	―	36,590	84,203	―	―	―	120,793千円

※1. 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産を回収可能と判断した理由は、税務上の繰越欠損金の控除見込年度において、控除見込額相当の一時差異等加減算前課税所得が生じる可能性が高いと見込まれることによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2022年12月31日)
税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。
当連結会計年度(2023年12月31日)
税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。