有価証券報告書-第57期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)		当事業年度 (2024年7月31日)
繰延税金資産
減損損失	178,647千円		162,120千円
減価償却超過額	135,469千円		132,298千円
資産除去債務	53,204千円		51,922千円
長期未払金	32,956千円		32,812千円
借地権否認	18,770千円		18,525千円
賞与引当金	10,472千円		9,547千円
未払事業税	4,318千円		6,361千円
その他有価証券評価差額金	1,585千円		-千円
その他	12,259千円		14,124千円
繰延税金資産小計	447,684千円		427,713千円
評価性引当額	△197,618千円		△179,762千円
繰延税金資産合計	250,065千円		247,950千円
繰延税金負債
建物(資産除去債務)	△17,918千円		△17,898千円
労働保険料概算計上	△7,633千円		△5,873千円
前払固定資産税	△5,137千円		△4,988千円
その他有価証券評価差額金	-千円		△145千円
その他	△595千円		△616千円
繰延税金負債合計	△31,286千円		△29,522千円
繰延税金資産純額	218,779千円		218,428千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)		当事業年度 (2024年7月31日)
法定実効税率	-%		30.6%
(調整)
法人住民税均等割額	-%		12.3%
永久に損金に算入されない項目	-%		1.3%
税額控除額	-%		△3.2%
評価性引当額の増減	-%		△11.0%
その他	-%		△1.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-%		28.2%

(注) 前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。