有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(自 2016年8月1日 至 2017年7月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
減価償却超過額	128,262千円
減損損失	46,845千円
長期未払金	35,061千円
資産除去債務	34,998千円
借地権否認	16,097千円
賞与引当金	8,274千円
未払事業税	5,266千円
その他	13,361千円
繰延税金資産小計	288,169千円
評価性引当額	△51,159千円
繰延税金資産合計	237,009千円
繰延税金負債
建物(資産除去債務)	△14,226千円
前払固定資産税	△3,792千円
労働保険料概算計上	△2,957千円
その他有価証券評価差額金	△1,152千円
その他	△1,465千円
繰延税金負債合計	△23,595千円
繰延税金資産純額	213,414千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	30.70%
(調整)
特定同族会社の留保金額に対する法人税額	3.11%
法人住民税均等割額	2.45%
税額控除	△1.76%
その他	0.37%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.87%

当事業年度(自 2017年8月1日 至 2018年7月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
減価償却超過額	134,659千円
減損損失	105,542千円
長期未払金	35,211千円
資産除去債務	37,128千円
借地権否認	17,571千円
賞与引当金	9,128千円
未払事業税	6,629千円
その他	11,043千円
繰延税金資産小計	356,914千円
評価性引当額	△52,782千円
繰延税金資産合計	304,131千円
繰延税金負債
建物(資産除去債務)	△14,380千円
前払固定資産税	△3,786千円
労働保険料概算計上	△2,439千円
その他有価証券評価差額金	△464千円
その他	△1,373千円
繰延税金負債合計	△22,444千円
繰延税金資産純額	281,687千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	30.60%
(調整)
特定同族会社の留保金額に対する法人税額	10.56%
法人住民税均等割額	6.89%
評価性引当額の増減	2.26%
その他	0.38%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	50.69%