有価証券報告書-第21期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年1月31日)			当事業年度(2024年1月31日)
繰延税金資産
商品評価損	5,397	千円		14,453	千円
完成工事補償引当金	11,106	〃		11,184	〃
賞与引当金	46,603	〃		40,841	〃
未払費用	6,594	〃		6,218	〃
未払事業税	2,880	〃		5,891	〃
資産除去債務	61,795	〃		61,534	〃
減損損失	5,261	〃		―	〃
会員権評価損	6,974	〃		7,033	〃
その他	5,910	〃		10,028	〃
繰延税金資産小計	152,524	千円		157,186	千円
評価性引当額	△6,974	〃		△7,745	〃
繰延税金資産合計	145,550	千円		149,440	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	35,852	千円		30,078	千円
未収還付事業税	2,725	〃		―	〃
繰延税金負債合計	38,578	千円		30,078	千円
繰延税金資産の純額	106,971	千円		119,362	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年1月31日)			当事業年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	30.60	%		30.60	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.40	%		3.50	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△14.40	%		△10.99	%
税額控除	△2.06	%		△3.96	%
住民税均等割等	0.53	%		1.21	%
評価性引当額の増減	△0.04	%		0.26	%
その他	△0.42	%		△0.54	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.62	%		20.08	%