有価証券報告書-第23期(2025/02/01-2026/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2025年1月31日)			当事業年度(2026年1月31日)
繰延税金資産
商品評価損	15,438	千円		15,272	千円
完成工事補償引当金	12,044	〃		11,930	〃
賞与引当金	44,158	〃		53,112	〃
未払費用	6,740	〃		8,103	〃
未払事業税	29,407	〃		38,592	〃
資産除去債務	61,018	〃		63,537	〃
会員権評価損	7,088	〃		7,346	〃
その他	10,043	〃		17,277	〃
繰延税金資産小計	185,940	千円		215,173	千円
評価性引当額	△8,309	〃		△9,074	〃
繰延税金資産合計	177,630	千円		206,098	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	25,898	千円		21,678	千円
繰延税金負債合計	25,898	千円		21,678	千円
繰延税金資産の純額	151,732	千円		184,420	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年1月31日)			当事業年度 (2026年1月31日)
法定実効税率	30.60	%		30.60	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.61	%		0.36	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.42	%		△2.40	%
税額控除	△4.06	%		△3.22	%
住民税均等割等	0.20	%		0.13	%
評価性引当額の増減	0.03	%		0.01	%
その他	0.04	%		1.09	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.00	%		26.56	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年2月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.60%から31.49%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。