有価証券報告書-第9期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	950	百万円		1,205	百万円
貸倒引当金	19	〃		29	〃
チャージバック引当金	3	〃		5	〃
未払事業税	32	〃		8	〃
未払費用	11	〃		―	〃
前受収益	4	〃		―	〃
ソフトウエア	11	〃		33	〃
資産除去債務	16	〃		16	〃
投資有価証券評価損	―	〃		79	〃
その他	4	〃		9	〃
繰延税金資産小計	1,053	百万円		△1,387	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△950	〃		△1,205	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△102	〃		△182	〃
評価性引当額小計(注)1	△1,053	〃		△1,387	〃
繰延税金資産合計	―	百万円		―	百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△10	百万円		△7	百万円
その他有価証券評価差額金	―	〃		△1	〃
繰延税金負債合計	△10	〃		△9	〃
繰延税金資産純額(△は負債)	△10	百万円		△9	百万円

(注)1.評価性引当額が334百万円増加しております。主な増加の内容は税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が254百万円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	134	815	950
評価性引当額	―	―	―	―	△134	△815	△950
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	134	18	1,052	1,205
評価性引当額	―	―	―	△134	△18	△1,052	△1,205
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度(2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		―	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	〃		―	〃
住民税均等割	0.6	〃		―	〃
評価性引当額の増減	△10.0	〃		―	〃
その他	0.5	〃		―	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.9	〃		―	〃

(注)当連結会計年度においては、税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。