有価証券報告書-第8期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2019年12月31日)			当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,049,128	千円		950,366	千円
貸倒引当金	14,528	〃		19,164	〃
チャージバック引当金	―	〃		3,165	〃
未払事業税	7,160	〃		32,639	〃
未払費用	20,769	〃		11,597	〃
前受収益	8,083	〃		4,041	〃
ソフトウエア	―	〃		11,215	〃
資産除去債務	13,825	〃		16,184	〃
その他	2,445	〃		4,710	〃
繰延税金資産小計	1,115,942	千円		1,053,085	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,049,128	〃		△950,366	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△66,814	〃		△102,718	〃
評価性引当額小計(注)1	△1,115,942	〃		△1,053,085	〃
繰延税金資産合計	―	千円		―	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△11,132	千円		△10,507	千円
繰延税金負債合計	△11,132	〃		△10,507	〃
繰延税金資産純額(△は負債)	△11,132	千円		△10,507	千円

(注)1.評価性引当額が62,857千円減少しております。主な減少の内容は税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が98,762千円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	11,614	38,101	85,336	914,074	1,049,128
評価性引当額	―	―	△11,614	△38,101	△85,336	△914,074	△1,049,128
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	134,391	815,975	950,366
評価性引当額	―	―	―	―	△134,391	△815,975	△950,366
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度(2019年12月31日)			当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	―	%		30.6	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	〃		0.2	〃
住民税均等割	―	〃		0.6	〃
評価性引当額の増減	―	〃		△10.0	〃
その他	―	〃		0.5	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	〃		21.9	〃

(注)前連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。