有価証券報告書-第12期(平成30年12月1日-令和1年11月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2018年11月30日)		当事業年度 (2019年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	30,308千円		6,872千円
前受収益	2,992 〃		1,300〃
賞与引当金	16,799 〃		19,536〃
減価償却超過額	379 〃		455〃
資産除去債務	76,084 〃		87,899〃
フリーレント賃借料	661 〃		166〃
減損損失	9,640 〃		2,887〃
資産調整勘定	10,676 〃		6,797〃
その他	3,988 〃		4,540〃
繰延税金資産小計	151,532千円		130,456千円
評価性引当額	― 〃		― 〃
繰延税金資産合計	151,532千円		130,456千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	68,247千円		78,012千円
繰延税金負債合計	68,247千円		78,012千円
繰延税金資産純額	83,285千円		52,444千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2018年11月30日)		当事業年度 (2019年11月30日)
法定実効税率	34.81%		30.62%
(調整)
住民税均等割	0.25%		3.74%
法人税額の特別控除	△5.13%		△4.20%
留保金課税	―		6.89%
その他	△0.65%		1.84%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.28%		38.89%