有価証券報告書-第17期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)			当事業年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	2,955	千円		-	千円
賞与引当金	19,760	〃		16,004	〃
資産除去債務	91,629	〃		88,870	〃
減損損失	236,660	〃		219,766	〃
ソフトウエア	40,681	〃		33,346	〃
ポイント引当金	1,752	〃		1,520	〃
株主優待引当金	-	〃		2,321	〃
税務上の繰越欠損金 (注)2	744,148	〃		903,358	〃
棚卸資産評価損	3,908	〃		3,894	〃
その他	5,300	〃		6,637	〃
繰延税金資産小計	1,146,797	千円		1,275,719	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△744,148	千円		△903,358	千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△399,061	〃		△368,584	〃
評価性引当額小計 (注)1	△1,143,209	千円		△1,271,943	千円
繰延税金資産合計	3,587	千円		3,775	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	3,587	千円		140	千円
未収事業税	-	〃		3,634	〃
繰延税金負債合計	3,587	千円		3,775	千円
繰延税金資産純額	-	千円		-	千円

(注) 1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	744,148	744,148
評価性引当額	-	-	-	-	-	△744,148	△744,148
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	903,358	903,358
評価性引当額	-	-	-	-	-	△903,358	△903,358
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度および当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。