有価証券報告書-第14期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年11月30日)		当事業年度 (2021年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	―千円		6,717千円
賞与引当金	30,647 〃		27,119 〃
資産除去債務	106,850 〃		94,422 〃
減損損失	64,290 〃		15,836 〃
資産調整勘定	4,146 〃		1,715 〃
ソフトウエア	9,506 〃		24,146 〃
ポイント引当金	2,746 〃		2,972 〃
税務上の繰越欠損金 (注)2	331,636 〃		401,419 〃
たな卸資産評価損	6,799 〃		6,011 〃
その他	6,921 〃		2,612 〃
繰延税金資産小計	563,545千円		582,974千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△331,636千円		△398,043千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△132,237 〃		△99,936 〃
評価性引当額小計 (注)1	△463,873千円		△497,979千円
繰延税金資産合計	99,671千円		84,994千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	74,035千円		71,396千円
未収事業税	3,166 〃		― 〃
繰延税金負債合計	77,201千円		71,396千円
繰延税金資産純額	22,469千円		13,598千円

(注) 1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価制引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超(千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	―	331,636	331,636
評価性引当額	―	―	―	―	―	△331,636	△331,636
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2021年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超(千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	―	401,419	401,419
評価性引当額	―	―	―	―	―	△398,043	△398,043
繰延税金資産	―	―	―	―	―	3,376	3,376

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価制引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。