有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (自 2016年12月1日 至 2017年11月30日) | 当事業年度 (自 2017年12月1日 至 2018年11月30日) | |||
繰延税金資産 | ||||
未払事業税 | △1,241 | 千円 | △136 | 千円 |
賞与引当金 | 581 | 千円 | 866 | 千円 |
未払法定福利費 | 75 | 千円 | 138 | 千円 |
未払事業所税 | 122 | 千円 | 278 | 千円 |
前受収益 | 2,638 | 千円 | 840 | 千円 |
買掛金 | △3 | 千円 | △3 | 千円 |
未払金 | △39 | 千円 | △58 | 千円 |
繰越欠損金 | 1,056 | 千円 | ― | 千円 |
保証金・敷金・権利金 | 2,052 | 千円 | 2,736 | 千円 |
減価償却超過額 | 21 | 千円 | 14 | 千円 |
一括償却資産 | 664 | 千円 | 1,361 | 千円 |
繰延消費税等 | 565 | 千円 | 499 | 千円 |
資産調整勘定 | 1,825 | 千円 | 12,925 | 千円 |
子会社株式 | 207 | 千円 | 207 | 千円 |
投資有価証券評価損 | 885 | 千円 | ― | 千円 |
繰延税金資産小計 | 9,411 | 千円 | 19,670 | 千円 |
評価性引当額 | △2,260 | 千円 | △2,944 | 千円 |
繰延税金資産合計 | 7,151 | 千円 | 16,726 | 千円 |
繰延税金負債 | ||||
貸倒引当金 | 0 | 千円 | ― | 千円 |
特別償却準備金 | 3,803 | 千円 | 3,015 | 千円 |
繰延税金負債合計 | 3,804 | 千円 | 3,015 | 千円 |
繰延税金資産純額 | 3,347 | 千円 | 13,710 | 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 34.8 | % | 34.8 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2,103.3 | % | 10.7 | % |
住民税均等割等 | △693.7 | % | 41.8 | % |
評価性引当額の増減 | △766.5 | % | 12.2 | % |
税率変更による影響 | 2.2 | % | 1.6 | % |
その他 | 40.0 | % | △7.0 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 720.1 | % | 94.1 | % |