有価証券報告書-第17期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)	当事業年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3,143千円	3,607千円
ソフトウエア	488	215
ポイント引当金	76	104
株主優待引当金	-	1,201
敷金及び保証金	883	1,006
一括償却資産	173	173
資産調整勘定	20,574	14,552
その他	1,647	1,426
繰延税金資産小計	26,988	22,289
将来減算一時差異等の合計額に係る評価性引当額	△12,665	△7,089
評価性引当額小計(注)	△12,665	△7,089
繰延税金資産合計	14,322	15,199
繰延税金負債
顧客関連資産	△10,483	△9,697
繰延税金負債合計	△10,483	△9,697
繰延税金資産純額	3,838	5,501

(注) 評価性引当額が5,576千円減少しております。主な内容は、資産調整勘定に係る評価性引当額の減少によるものです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)	当事業年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9	0.6
のれん償却額	0.7	0.5
評価性引当額	△2.9	△1.4
住民税均等割	0.2	0.1
役員賞与	1.6	1.2
その他	2.8	△2.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.8	29.1