有価証券報告書-第20期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)	当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	9,054千円	9,716千円
ポイント引当金	90	2,057
株主優待引当金	7,140	10,231
賞与引当金	5,517	6,392
未払法定福利費	1,705	2,428
敷金及び保証金	3,614	933
一括償却資産	1,902	1,291
地代家賃	1,536	3,213
ソフトウエア	8,888	-
減損損失	-	49,834
研究開発費	-	1,653
その他	1,131	930
繰延税金資産小計	40,582	88,683
将来減算一時差異等の合計額に係る評価性引当額	△3,666	△1,744
評価性引当額小計(注)	△3,666	△1,744
繰延税金資産合計	36,916	86,938
繰延税金資産純額	36,916	86,938

(注) 評価性引当額が1,922千円減少しております。主な内容は、地代家賃に係る評価性引当額の減少によるものです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6%		-
(調整)
交際費損金不算入	1.1%		-
のれん償却	0.3%		-
評価性引当額の増減	0.3%		-
その他	0.0%		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.3%		-

(注)当会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率
の100分の5以下であるため注記を省略しております。